что наиболее важно при выборе банка тест
Ответы на Всероссийский онлайн-зачет по финансовой грамотности 2020
Всероссийский онлайн-зачет по финансовой грамотности 7 — 16 декабря 2020 года
Правильные ответы на финзачёт 2020 выделены жирным шрифтом
Ответы на 1 уровень Общая финансовая грамотность
Человек, который одалживает деньги и обязуется их вернуть на заранее оговоренных условиях — это …
Выберите один верный ответ
Как называется залог недвижимого имущества?
Выберите один верный ответ
Банковская карта – это…
Выберите один верный ответ
Что такое инфляция?
Выберите один верный ответ
Что такое ключевая ставка Банка России?
Выберите один верный ответ
На что влияет изменение ключевой ставки?
Выберите все верные варианты ответов
Что из перечисленного является ценной бумагой?
Выберите все верные варианты ответов
Какое право своему владельцу не дает обыкновенная акция?
Выберите один верный ответ
Привлечение (инвестирование) средств в микрофинансовые компании от физического лица по договору займа…
Выберите один верный ответ
Что такое налог на доходы физических лиц?
Выберите один верный ответ
Налоговый вычет – это…
Выберите один верный ответ
По какой базовой ставке в России начисляется налог на доходы физических лиц?
Выберите один верный ответ
В какую организацию работодатель отчисляет деньги для вашей будущей государственной пенсии?
Выберите один верный ответ
Из чего могут состоять ваши доходы после выхода на пенсию?
Выберите все верные варианты ответов
Как оценить надежность негосударственного пенсионного фонда?
Выберите один верный ответ
Что наиболее важно при выборе банка?
Выберите один верный ответ
Для чего может быть использован номер СНИЛС?
Выберите один верный ответ
С чего лучше начинать составление финансового плана?
Выберите один верный ответ
Вам позвонил человек, который представился сотрудником службы безопасности банка, услугами которого вы пользуетесь, с просьбой подтвердить совершение операции. Какие из перечисленных данных ему можно сообщить?
Выберите один верный ответ
Вы хотите снять наличные в банкомате, который находится в торговом центре, а не в офисе банка. Что нужно проверить, чтобы не стать жертвой мошенника?
Выберите все верные варианты ответов
В социальной сети вы увидели рекламу, которая сообщает вам о возможности получения компенсационных выплат от государства, например, по уплаченному налогу на добавленную стоимость (НДС), в связи с карантинными мероприятиями из-за пандемии COVID-19 или за приобретенные лекарства.
Что это может быть?
Выберите один верный ответ
Вы решили обменять рубли на иностранную валюту. На какой курс надо обратить внимание в банке?
Выберите один верный ответ
Какую максимальную разницу между курсом покупки и курсом продажи наличной валюты может установить банк?
Выберите один верный ответ
Выберите один верный ответ
Человек, заключивший договор страхования, – это …
Выберите один верный ответ
В каком случае стоит приобрести полис страхования гражданской ответственности?
Выберите один верный ответ
Как называется срок, в течение которого страхователь может отказаться от договора и вернуть страховую премию?
Выберите один верный ответ
Какая организация защищает права потребителя финансовых услуг?
Выберите один верный ответ
Укажите, верно ли утверждение: принятие и рассмотрение обращений потребителей финансовых услуг финансовым уполномоченным осуществляется бесплатно.
Выберите один верный ответ
Что делает финансовый уполномоченный (финансовый омбудсмен)?
Выберите один верный ответ
Ответы на 2 уровень Финансовая грамотность для предпринимателей
Правомерно ли взимание кредитором комиссии за перечисление суммы займа на счет клиента?
Выберите один верный ответ
Текущий банковский счет – это счет…
Выберите один верный ответ
Как называется пересмотр условий кредита, когда ежемесячные платежи уменьшаются за счет увеличения срока?
Выберите один верный ответ
Какая сейчас цель Банка России по инфляции?
Выберите один верный ответ
Какой показатель измеряет изменение во времени стоимости набора продовольственных, непродовольственных товаров и услуг, потребляемых средним домохозяйством (т.е. стоимости потребительской корзины)?
Выберите один верный ответ
Какой основной инструмент использует Банк России, чтобы удерживать инфляцию у цели?
Выберите один верный ответ
Кто ведет учет ценных бумаг?
Выберите все верные варианты ответов
Какую максимальную сумму средств можно внести на индивидуальный инвестиционный счет в течение календарного года?
Выберите один верный ответ
Какую особенность имеет индивидуальный инвестиционный счет?
Выберите один верный ответ
Татьяна Петровна в предыдущем году купила квартиру за 1 млн рублей. На какую максимальную сумму возврата налога в текущем году при применении имущественного налогового вычета она может рассчитывать, если за предыдущий год она уплатила НДФЛ в размере 100 тыс. рублей?
Выберите один верный ответ
Кто может получить налоговый вычет по НДФЛ?
Выберите один верный ответ
Какова максимальная сумма возврата налога при приобретении квартиры?
Выберите один верный ответ
Накопительная пенсия – это…
Выберите один верный ответ
Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент?
Выберите один верный ответ
Какие нестраховые периоды не являются социально значимыми и не включаются в страховой стаж?
Выберите все верные варианты ответов
Что такое показатель долговой нагрузки?
Выберите один верный ответ
Какие условия должны быть соблюдены одновременно, чтобы можно было взять ипотечные каникулы?
Выберите все верные варианта ответа
Что необходимо обязательно учитывать при обращении за займом в микрофинансовую организацию?
Выберите все верные ответы
В течение какого времени клиенту необходимо обратиться в банк, если он получил уведомление от банка об операции по карте, которую не совершал?
Выберите один верный ответ
Что такое мисселинг?
Выберите один верный ответ
В сети вы увидели заманчивое предложение разместить свои накопления в инвестиционной компании, которая обещает гарантированный доход в размере 2% в месяц от инвестированной суммы. Как следует поступить?
Выберите один верный ответ
Плавающий валютный курс означает, что…
Выберите один верный ответ
Курс рубля в России сейчас…
Выберите один верный ответ
Банкноты каких номиналов находятся в обращении в России в настоящее время?
Выберите один верный ответ
В случае оформления европротокола после ДТП для получения выплаты по ОСАГО необходимо представить в страховую компанию извещение о ДТП…
Выберите один верный ответ
В чем отличие инвестиционного страхования жизни (ИСЖ) от банковского вклада?
Выберите один верный ответ
Что такое франшиза в страховании?
Выберите один верный ответ
Укажите, верно ли утверждение: в соответствии с законодательством установлено, что для подачи обращения финансовому уполномоченному по требованиям о возмещении причиненного ущерба заявителю необходимо предварительно провести независимую экспертизу (оценку), которую необходимо приложить к обращению.
Выберите верный ответ
По каким направлениям Банк России взаимодействует с физическими лицами?
Выберите один верный ответ
У владельца транспортного средства возник имущественный спор со страховой организацией по договору каско на сумму 550 тыс. рублей. Будет ли принято к рассмотрению финансовым уполномоченным обращение по такому спору?
Выберите один верный ответ
Всероссийский онлайн-зачет по финансовой грамотности 2020 вопросы и ответы для
С 7 по 16 декабря 2020 года все желающие могут принять участие во Всероссийском онлайн-зачете по финансовой грамотности.
Это возможность проверить, насколько хорошо вы разбираетесь в теме финансов, и восполнить пробелы в знаниях.
Участники, правильно ответившие на 20 и более вопросов из 30, получат именные сертификаты.
Пройти тест можно на официальном сайте
Онлайн тест по общей финансовой грамотности 2020 ответы
Банки и банковские операции
3 вопроса о банках и операциях, производимых банками
Вопрос №1 о человеке, одалживавшим деньги
Человек, который одалживает деньги и обязуется их вернуть на заранее оговоренных условиях — это …
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — заёмщик
Вопрос №2 о залоге недвижимого имущества
Как называется залог недвижимого имущества?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — ипотека
Вопрос №3 о банковской карте
Банковская карта – это…
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — карта, дающая возможность пользоваться банковским счетом
Денежно-кредитная политика
3 вопроса о деньгах и кредитах
Вопрос №4 об инфляции
Что такое инфляция?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — устойчивый рост цен на товары и услуги в стране
Вопрос №5 о ключевой ставке
Что такое ключевая ставка Банка России?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — процент, под который Банк России выдает кредиты коммерческим банкам и принимает от них деньги на депозиты
Вопрос №6 о влиянии ключевой ставки
На что влияет изменение ключевой ставки?
Выберите все верные варианты ответов
Инвестиции
3 вопроса на тему инвестиций
Вопрос №7 о ценных бумагах
Что из перечисленного является ценной бумагой?
Выберите все верные варианты ответов
Ответ на вопрос — облигация
Вопрос №8 об обыкновенных акциях
Какое право своему владельцу НЕ дает обыкновенная акция?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — право на получение купонного дохода
Вопрос №9 о привлечении инвестиций
Привлечение (инвестирование) средств в микрофинансовые компании от физического лица по договору займа…
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — потенциально более доходно, чем вклад в банке, но более рискованно
Налоги
3 вопроса о налогах
Вопрос №10 о налоге на доход
Что такое налог на доходы физических лиц?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — сумма, удерживаемая из совокупного дохода физического лица за календарный год
Вопрос №11 о налоговом вычете
Налоговый вычет – это…
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог
Вопрос №12 о базовой ставке налога на доход
По какой базовой ставке в России начисляется налог на доходы физических лиц?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — 13% (с 01.01.2021 с суммы свыше 5 млн руб. – 15% )
Пенсии
3 вопроса на тему пенсий
Вопрос №13 об отчислении денег на пенсию
В какую организацию работодатель отчисляет деньги для вашей будущей государственной пенсии?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — В Пенсионный фонд Российской Федерации
Вопрос №14 о доходах на пенсии
Из чего могут состоять ваши доходы после выхода на пенсию?
Выберите все верные варианты ответов
Ответ на вопрос — 2, 3 и 4
Вопрос №15 о негосударственном пенсионном фонде
Как оценить надежность негосударственного пенсионного фонда?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — проверить, включен ли интересующий НПФ в реестр Банка России, ознакомиться с публикуемой Банком России статистической информацией
Общая финансовая грамотность
3 вопроса о финансовой грамотности
Вопрос №16 о выборе банка
Что наиболее важно при выборе банка?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — Наличие лицензии, выданной Банком России
Вопрос №17 об использовании СНИЛС
Для чего может быть использован номер СНИЛС?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — все перечисленное
Вопрос №18 о финансовом плане
С чего лучше начинать составление финансового плана?
Выберите один верный ответ
Финансовое мошенничество
3 вопроса по поводу финансового мошенничества
Вопрос №19 о звонке из службы безопасности банка
Вам позвонил человек, который представился сотрудником службы безопасности банка, услугами которого вы пользуетесь, с просьбой подтвердить совершение операции. Какие из перечисленных данных ему можно сообщить?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — Свои имя, фамилию и секретное слово
Вопрос №20 о снятии наличных в банкомате
Вы хотите снять наличные в банкомате, который находится в торговом центре, а не в офисе банка. Что нужно проверить, чтобы не стать жертвой мошенника?
Выберите все верные варианты ответов
Ответ на вопрос — Убедиться в отсутствии посторонних устройств, не предусмотренных устройством банкомата, в том числе дополнительных камер, направленных на клавиатуру ввода ПИН-кода
Вопрос №21 о выплатах из-за пандемии COVID-19
В социальной сети вы увидели рекламу, которая сообщает вам о возможности получения компенсационных выплат от государства, например, по уплаченному налогу на добавленную стоимость (НДС), в связи с карантинными мероприятиями из-за пандемии COVID-19 или за приобретенные лекарства. Что это может быть?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — 1
Валюта
3 вопроса о валюте и валютных операциях
Вопрос №22 о покупке иностранной валюты
Вы решили обменять рубли на иностранную валюту. На какой курс надо обратить внимание в банке?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — на курс продажи валюты
Вопрос №23 о разнице курса между покупкой и продажей валюты
Какую максимальную разницу между курсом покупки и курсом продажи наличной валюты может установить банк?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — любую, никаких ограничений не существует
Вопрос №24 о предъявлении паспорта при обмене валюты
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — 40 тыс. рублей
Страхование
3 вопроса на тему страхования
Вопрос №25 о договоре страхования
Человек, заключивший договор страхования, – это …
Выберите один верный ответ
Вопрос №26 о страховании гражданской ответственности
В каком случае стоит приобрести полис страхования гражданской ответственности?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — вы опасаетесь залить соседей
Вопрос №27 о сроке возврата страховой премии
Как называется срок, в течение которого страхователь может отказаться от договора и вернуть страховую премию?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — период охлаждения
Защита прав потребителей финансовых услуг
3 вопроса о правах потребителя финансовых услуг
Вопрос №28 о защите прав потребителя финансовых услуг
Какая организация защищает права потребителя финансовых услуг?
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — Банк России
Вопрос №29 о стоимости рассмотрения обращений
Укажите, верно ли утверждение: принятие и рассмотрение обращений потребителей финансовых услуг финансовым уполномоченным осуществляется бесплатно.
Выберите один верный ответ
Ответ на вопрос — да
Вопрос №30 о финансовом омбудсмене
Что делает финансовый уполномоченный (финансовый омбудсмен)?
Выберите один верный ответ
Ответ — Решает денежные споры между людьми и финансовыми организациями до суда
Техно слухи
В эти дни проходит Всероссийский онлайн-зачет по финансовой грамотности 2020.
Участникам нужно ответить на 30 вопросов за 60 минут. После прохождения зачёта можно получить именной сертификат.
Онлайн-зачет разделен на два этапа:
Общая финансовая грамотность
Это базовый уровень, если вы только начинаете разбираться в финансах. Разделён на 10 категорий, в каждой из которых по 3 вопроса. Варианты ответов даны под вопросом, в каких-то случаях он будет один, а в каких-то несколько, о чём информирует запись перед вариантами ответа, обратите на это внимание.
Человек, который одалживает деньги и обязуется их вернуть на заранее оговоренных условиях — это …
Выберите один верный ответ
Как называется залог недвижимого имущества?
Выберите один верный ответ
Банковская карта – это…
Выберите один верный ответ
Что такое инфляция?
Выберите один верный ответ
Что такое ключевая ставка Банка России?
Выберите один верный ответ
На что влияет изменение ключевой ставки?
Выберите все верные варианты ответов
Что из перечисленного является ценной бумагой?
Выберите все верные варианты ответов
Какое право своему владельцу не дает обыкновенная акция?
Выберите один верный ответ
Привлечение (инвестирование) средств в микрофинансовые компании от физического лица по договору займа…
Выберите один верный ответ
Что такое налог на доходы физических лиц?
Выберите один верный ответ
Налоговый вычет – это…
Выберите один верный ответ
По какой базовой ставке в России начисляется налог на доходы физических лиц?
Выберите один верный ответ
В какую организацию работодатель отчисляет деньги для вашей будущей государственной пенсии?
Выберите один верный ответ
Из чего могут состоять ваши доходы после выхода на пенсию?
Выберите все верные варианты ответов
Как оценить надежность негосударственного пенсионного фонда?
Выберите один верный ответ
Что наиболее важно при выборе банка?
Выберите один верный ответ
Для чего может быть использован номер СНИЛС?
Выберите один верный ответ
С чего лучше начинать составление финансового плана?
Выберите один верный ответ
Вам позвонил человек, который представился сотрудником службы безопасности банка, услугами которого вы пользуетесь, с просьбой подтвердить совершение операции. Какие из перечисленных данных ему можно сообщить?
Выберите один верный ответ
Вы хотите снять наличные в банкомате, который находится в торговом центре, а не в офисе банка. Что нужно проверить, чтобы не стать жертвой мошенника?
Выберите все верные варианты ответов
В социальной сети вы увидели рекламу, которая сообщает вам о возможности получения компенсационных выплат от государства, например, по уплаченному налогу на добавленную стоимость (НДС), в связи с карантинными мероприятиями из-за пандемии COVID-19 или за приобретенные лекарства.
Что это может быть?
Выберите один верный ответ
Вы решили обменять рубли на иностранную валюту. На какой курс надо обратить внимание в банке?
Выберите один верный ответ
Какую максимальную разницу между курсом покупки и курсом продажи наличной валюты может установить банк?
Выберите один верный ответ
Выберите один верный ответ
Человек, заключивший договор страхования, – это …
Выберите один верный ответ
В каком случае стоит приобрести полис страхования гражданской ответственности?
Выберите один верный ответ
Как называется срок, в течение которого страхователь может отказаться от договора и вернуть страховую премию?
Выберите один верный ответ
Какая организация защищает права потребителя финансовых услуг?
Выберите один верный ответ
Укажите, верно ли утверждение: принятие и рассмотрение обращений потребителей финансовых услуг финансовым уполномоченным осуществляется бесплатно.
Выберите один верный ответ
Что делает финансовый уполномоченный (финансовый омбудсмен)?
Выберите один верный ответ
Без дыры: пять нюансов при выборе банка
Когда Банк России отзывает лицензии кредитных организаций по сотне в год, выбор банка становится нетривиальной задачей. На что стоит обратить внимание?
Выбор и работа с банком – контрагентом как для физлица, так и юридического, определенно непростая задача. Стабильный банк сегодня может стать нестабильным завтра и наоборот – многое зависит от акционеров, менеджеров и эффективности выстроенной системы контролей и риск-менеджмента. На 1 октября 2016 года в России числилось 600 кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций. В 2016 году была отозвана 81 лицензия, в 2015 году — 102 лицензии, в 2014 году — 76 лицензий, в 2013 году — 38 лицензий. Отзыв лицензий в основе своей приходится на банки, чей рейтинг ниже 50-ого по размерам активов.
Несмотря на количество отозванных лицензий, бизнес продолжает выбирать контрагентов среди банков, не входящих в топ-50. Выбор банка для юрлиц зачастую обусловлен потребностью в кредитовании. В крупных организациях процесс выдачи кредитов может затягиваться из-за расширенных процедур комплаенс-контроля, бюрократических сложностей и длинной цепочки согласования между многочисленными департаментами. Кроме того, небольшие банки упрощают процедуры прохождения и согласования выдачи кредита. Например, банк требует для получения кредита «пухлое» кредитное досье из множества документов. Это досье должно оказаться у кредитной комиссии за несколько дней до заседания, а само заседание проходит только раз в неделю, в более же мелком банке подобные заседания могут проходить по два-три раза в неделю. И, наконец, расчетное кассовое обслуживание в небольших организациях дешевле, чем у топовых. Физические лица выбирают банк не из топ-50 по одной простой причине — их привлекают прежде всего высокие ставки по вкладам.
Чем ниже рейтинг банка, тем сложнее конкурировать с более крупными кредитными финансовыми институтами: дороже стоимость привлекаемых ресурсов, выше ставка размещения, ожесточеннее борьба за хорошего заемщика.
Схемы мошенничества: как не попасться на удочку
Одна из наиболее распространенных схем мошенничества на российском рынке среди «бутиковых» банков: с вкладчиков собираются деньги, которыми финансируется бизнес аффилированных структур. Схемы финансирования бизнесов, связанных с группой компаний можно выявить во время полноценного процесса Due Diligence при анализе финансовых операций. Тем не менее, достаточно часто ответ не лежит на поверхности – раскрытие сложных схем требует нескольких месяцев работы, например, если у компаний разные бенефициары: у аффилированной структуры одни бенефициары, у банка – другие, а между ними не прослеживается прямая взаимосвязь.
Дополнительно, банки могут выдавать кредиты аффилированным структурам и компаниям через дружественные иностранные банки, манипулируя уровнем создаваемого резерва. В случае с «Пробизнесбанком» для минимизации уровня создаваемых резервов выдавал кредиты аффилированным структурам и связанным с ним компаниям, через некий швейцарский банк. В результате внедренной схемы занижался уровень резервов под обесценение кредитного портфеля, на балансе появлялся пакет фиктивных ценных бумаг и финансовых активов, что относится к искажению предоставляемой информации и финансовой отчетности.
В связи с изменением экономической ситуации в стране также изменяется стоимость залогов по выданным кредитам. Серьезное обесценивание залогов может привести к необходимости увеличения резервов и, как следствие, возможной докапитализации банка. В таких случаях, банки могут пойти на использование финансовых схем, направленных на переоформление кредита на другого заемщика, предотвращая тем самым создание дополнительных резервов. В результате такой уловки кредит переоформляется на другого заемщика, необходимость в начислении дополнительных резервов пропадает. Без указанной схемы в балансе банка должны была появиться «дыра» из-за обесценивания залога. Проблема анализа таких ситуаций заключается в том, что без доступа к кредитным досье и внутренней информации банка, внешнему пользователю увидеть их из финансовой отчетности банка невозможно. Для анализа и выявления таких схем существует регулятор в виде Банка России.
Мошеннические схемы, используемые компаниями и финансовыми институтами, постоянно совершенствуются. Порой сложно провести четкую границу между схемами, которые служат для оптимизации бизнес-процессов или для мошеннических целей. Одним из примеров такого разночтения может служить пример компании Apple, которая использовала минимизацию налогов в Ирландии, где мнение регулятора в лице Евросоюза и официальных лиц Ирландии существенно разошлись и решение по данному вопросу не принято до сих пор.
На что следует обратить внимание при выборе банка-контрагента?
Сайт кредитной организации
Прежде всего, внимательно изучите официальный сайт организации. Здесь выкладывается большой перечень информации о банке и истории, о ключевых акционерах, системе корпоративного управления, финансовая отчетность по стандартам МСФО и российским стандартам и др. Если же на сайте нет подобной информации и складывается ощущение, что банк «боится» раскрыть ключевую информацию, стоит ли доверять свои финансы такой компании?
Система страхования банковских вкладов населения
Второй пункт, на который стоит обратить внимание – включен ли банк в систему обязательного страхования банковских вкладов населения (ССВ) в Российской Федерации. ССВ – это государственная программа, реализуемая в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Основная задача ССВ — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории России.. В настоящее время под защитой ССВ находятся вкладчики 531 действующего банка, участника системы страхования вкладов, имеющих лицензию на работу с физическими лицами, что составляет 99% всех кредитных организаций, имеющих право на привлечение вкладов населения. Для страховых случаев, максимальный размер страхового возмещения равен 1,4 млн руб. При превышении суммы депозита и процентов по нему суммы страхового возмещения, возмещению подлежит сумма, не превышающая 1,4 млн руб. Однако необходимо помнить, что деятельность ССВ не распространяется на юридических лиц.
Клиентские отзывы
После проверки основных юридических моментов, обратитесь к отзывам клиентов банка. Здесь нужно понимать, что мнение рынка о конкретной организации – фактор, на который нельзя не обратить внимание. «Мастер-Банк», лишившийся лицензии в 2013 году, занимал 39 место в рейтинге «Интерфакс-100» по объему средств на счетах физических лиц и 70 место по размеру активов, по объему активов банк входил в топ-100 крупнейших банков России. При изучении финансовых документов оказывалось, что банк прибыльный, один из крупнейших в стране, однако по факту: «Мастер-банк» манипулировал финансовой отчетностью, систематически проводил сомнительные операции, нарушал закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». В результате отзыва лицензии и банкротства банка обязательства Агентства по страхованию вкладов (АСВ) составили 46,94 млрд руб.
Специализированные сайты
Почитайте банковские сайты. На специализированных ресурсах собраны сравнительные данные для анализа по продуктам и услугам банков, ключевые финансовые показатели, краткие данные и последние корпоративные новости. Финансовую информацию можно перепроверить на сайте Центрального банка. Кроме того, изучите рейтинг кредитной организации. Подобная информация публикуется в средствах массовой информации, тематических ресурсах и др.
Финансовая отчетность
Отчетность организации обычно публикуется на официальном сайте банка и на сайте банка России. Задача финансовой отчетности – отразить данные о финансовых показателях организации на дату ее составления, предоставить информацию о выручке, прибыли, денежных потоках. Кроме того, отчетность должна отражать взаимосвязь между своими показателями и реальным состоянием организации. Недостоверная финансовая отчетность – это мошенничество, одним из последствий которого станет отзыв лицензии. При этом, одним из факторов, повышающим прозрачность финансовых показателей организации является составление отчетности по МСФО, которая необходима, поскольку она достоверно и максимально точно отображает реальное положение дел, этим инструментом пользуются для анализа и принятия управленческих решений. МСФО – международный язык экономики, понятный мировому сообществу, инвесторам и акционерам. Однако важно прочитать эту отчетность правильно. При анализе финансовых показателей стоит обратить внимание на следующие моменты:
— Доля общего кредитного портфеля банка, чья основная бизнес деятельность является кредитованием от объема совокупных активов, должна составлять не менее 80%. Данное соотношение не работает, если банк является инвестиционным, где бо́льший акцент приходится на портфель ценных бумаг и финансовые инструменты.
— Крупные вложения банка, чья основная бизнес деятельность – кредитование, в финансовые активы (доля 30% и более к совокупным активам) могут служить дополнительным индикатором неэффективной и высоко рискованной стратегии.
— Ошибки в статьях баланса. При анализе финансовой отчетности необходимо изучить, какие статьи являются основными и понять, что за ними стоит. За счет чего банк зарабатывает прибыль, что является драйвером бизнеса – кредитный портфель, торговля ценными бумагами или торговля на валютном рынке? Стоит обратить особое внимание на состав статьи кредитного портфеля. Кого банк кредитует – физические или юридические лица, какие отрасли? Согласно стандартам МСФО банки обычно раскрывают очень много интересной и полезной информации, которую следует тщательно анализировать.
Хотелось бы отметить, что стороннему лицу не так легко получить доступ к информации по детальному содержанию статей баланса. По этой причине рекомендуется обратить внимание на информацию о нарушении нормативов кредитной организацией, оценить резкое изменение балансовых показателей и проанализировать соотношение показателей баланса и показателей отчета о прибылях и убытках (вертикальный и горизонтальный анализ).
Положительное аудиторское заключение также не является гарантией устойчивости кредитной организации. Более половины подписанных позитивных заключений 2016 года не стали преградой для отзыва лицензий у банков. Известные аудиторские компании не будут рисковать своей репутацией ради ложных положительных заключений, тем не менее, вероятность допущенной ошибки исключать нельзя.
При выборе банка тщательно проанализируйте финансовое положение и отчетность кредитной организации, изучите отзывы клиентов, рейтинг банка, информацию в СМИ и соотнесите с экономической ситуацией в стране. Так или иначе, необходимо самостоятельно анализировать кредитные организации и не полагаться на мнение третьих лиц.